الفاتورة الإلكترونية هي مستند إلكتروني يثبت معاملات بيع وشراء السلع والخدمات تحتوي على كافة متطلبات فواتيرك الضريبية ويتم إصدارها عن طريق نظام إلكتروني بصيغة إلكترونية موثقة ومعتمدة من مصلحة الضرائب تحتوي على كافة متطلبات فواتيرك الضريبية.
و الفاتورة الإلكترونية لها مكونات وخصائص يتم إعدادها والتوقيع عليها إلكترونيًا وإرسالها واستلامها لحظيًا من خلال منظومة الفواتير الإلكترونية بمعرفة الممول كما يتم مراجعتها والتحقق منها من جانب مصلحة الضرائب.
الفاتورة الإلكترونية تحتوي على المعلومات الأساسية التي تتعلق بالدفع مثل بيانات البائع والمشتري والكمية والتاريخ وشروط الدفع.
تمتاز الفاتورة الالكترونية بأنه من خلالها يمكن لبعض البائعين إضافة رابِط إلكتروني يسمح للمشتري بالوصول إلى بوابة دفع إلكتروني والتي تمكنه مِن الاطلاع على تفاصيل الفاتورة وتسديدها بشكل مباشر.
الفاتورة الإلكترونية تتيح لك التوقيع الإلكتروني الذي يعتبرهوية رقمية تثبت ملكية الفاتورة ومن خلاله لا يستطيع أحد تزييف التوقيع أو إخفاءه.
تمنحك المنظومة الالكترونية رقم فريد لكل فاتورة، ويسمى هذا بالرقم التعريفي UUID ويختلف عن رقم الفاتورة الداخلي للشركة مما يساعدك فى الوصول للفاتورة من خلال إدخال الكود ومن خلال تسجيلك بمنظومة الفواتير الالكترونية سوف تحصل على رقم خاص بالفاتورة لا يتكرر ، كود موحد للسلع والخدمات المتوفرة ، محتوى وتنظيم موحد للفاتورة ، تأمين كامل لبيانات الفواتير واثبات الملكية القانونية لمستخدمي البرنامج .
فوائد الفاتورة الالكترونية :
- تقدم لك تبادل كافة البيانات بشكل الكتروني بعيدا عن أعباء التعامل الورقي .
- تساعد في حفظ الحقوق والتعاملات الضريبية .
- انخفاض التكاليف وحفظ السجلات وعدم فقدها باى طريقة .
- سهولة الفحص الضريبي بشكل دقيق وعدم التهرب من السداد والقضاء على الاقتصاد الغير رسمي .
- الفاتورة الالكترونية لها أرقام تعريفية محددة تساعد فى الوصول الى الفاتورة بسهولة دون بذل جهد كبير على عكس ما يحدث في الفواتير الورقية.
- تساعد في تسهيل إجراءات التسويات بين الشركات فيما يتعلق بضريبة القيمة المضافة.
الفاتورة الإلكترونية إلزامية فرضت على كل الشركات ان تنضم لتلك المنظومة التى فرضتها مصلحة الضرائب العامة :
- صدر قانون الإجراءات الضريبية الموحد في مادته الـ (35) على أنه يجب على الشركات وغيرها من الأشخاص الاعتبارية والطبيعية الذين تحددهم اللائحة التنفيذية لهذا القانون ممن يبيعون سلعة أو يقدمون خدمة يجب عليهم تسجيل جميع مشترياتهم ومبيعاتهم من السلع والخدمات على النظام الإلكتروني الذي تحدد اللائحة التنفيذية لهذا القانون مواصفاته ومعاييره الفنية، وضوابط وأحكام العمل به ، بما يكفل للمصلحة من خلاله تتبع حركة المبيعات بشكل دائم، والوقوف على حجمها وقيمتها وأطراف علاقة التعامل ، وغير ذلك مما يلزم لربط الضريبة المقررة وتحصيلها.
تم تطبيق الفاتورة الالكترونية على مراحل عديدة :
- المرحلة الأولى: تضم هذه المرحلة مجموعة من كبار الممولين ويبلغ عددهم 134 شركة وقد تم الانتهاء منها بالفعل وبدأت هذه الشركات في إصدار فواتيرها الإلكترونية.
- المرحلة الثانية: تضم هذه المرحلة مجموعة من الشركات يبلغ عددها 347، وستبدأ هذه الشركات العمل على منظومة الفواتير الإلكترونية .
- المرحلة الثالثة والأخيرة، ويتوقع أن تنضم جميع الشركات للمنظومة .
- يمكن أيضا للشركات التي لم يشملها قرار الإلزام استخدام منظومة الفواتير الإلكترونية حال رغبت في ذلك.
غرامة الفاتورة الالكترونية لكي تتفاداها تم صدور قرار يخص الشركات الملزمة بالانضمام إلى المنظومة فى مرحلتها السادسة وفقًا للقرار رقم 619 لسنة 2021، بسرعة تنفيذ إجراءات التسجيل على المنظومة من خلال خاصية التسجيل الذاتى، والحصول على الختم الإلكتروني.
عقوبة الفاتورة الالكترونية :
- يفرض القانون غرامة على المتهربين من الفاتورة الالكترونية وفقا لنص المادة 71 من القانون بغرامة لا تقل عن عشرين ألف جنيه ولا تجاوز مائة ألف جنيه كل من خالف أحكام المواد (24، 28، 35/ فقرتين أولى وثانية، 37/ فقرتين أولى ورابعة ، 38/ فقرات أولى وثانية وثالثة) من هذا القانون.
- ويُعاقب بغرامة لا تزيد على 50 ألف جنيه، كل من لم يلتزم بالاحتفاظ بالدفاتر والسجلات الورقية أو الإلكترونية خلال المدة المقررة قانونًا.
- ووفقاً للقانون لن يستطيع المصدرون صرف الدعم المستحق لهم عن صادراتهم من وزارة التجارة والصناعة.
- لن يستطيعوا إجراء التسوية اللازمة فى حالة قيامهم للتقدم بإجراء تسوية بين قيمة الدعم المستحق لهم وبين قيمة الضرائب المستحقة لمصلحة الضرائب الناتجة عن نشاطهم سواء كان ضريبة على الدخل أو ضريبة على القيمة المضافة إلا بعد الانضمام لمنظومة الفاتورة الإلكترونية.
- لن يستطيع المصدرين استرداد الضريبة على مدخلات صادراتهم إلا من خلال التسجيل على منظومة الفاتورة الإلكترونية.
- أن مصلحة الضرائب تقدم كل التسهيلات والدعم الفني للشركات للانضمام والتكامل المباشر مع منظومة الفاتورة الالكترونية سواء من خلال مكتب الدعم الفني بمركز كبار الممولين أو من خلال الزيارات الميدانية.
ضوابط صدور الفاتورة لتجنب غرامة الفاتورة الالكترونية من شركة كوروبويت ستاك :
- أن تكون الفاتورة أو الإيصال من أصل وصورة ويسلم الأصل للمشتري ، وتحفظ الصورة لدي الممول أو المكلف .
- يتم ترقيمها بأرقام مسلسلة طبقًا لتواريخ تحريرها وخالية من الشطب أو الكشط.
- أن تتضمن الفاتورة أو الإيصال البيانات الآتية :
- رقم مسلسل الفاتورة أو الإيصال
- تاريخ الإصدار .
- اسم الممول أو المكلف وعنوانه ورقم تسجيله .
- اسم المشترى وعنوانه ورقم تسجيله ، إن وجد .
- بيان السلعة المباعة أو الخدمة المؤداة وقيمتها وفئة الضريبة علي القيمة المضافة أو ضريبة الجدول المقررة وقيمتها مع بيان إجمالي قيمة الفاتورة أو الإيصال .
- أي بيانات أخرى تحددها اللائحة التنفيذية لهذا القانون .
- وفى حالة إلغاء الفاتورة أو الإيصال ، يلتزم الممول أو المكلف بالاحتفاظ بأصل الإيصال أو الفاتورة الملغاة وجميع صورها .
- يعتد ب الإيصالات الإلكترونية التي تصدر من خلال الوسائل الإلكترونية المختلفة ، وتحدد اللائحة التنفيذية لهذا القانون شكل هذه الإيصالات والبيانات الأساسية التي يجب توافرها وغيرها من الإجراءات ونظم الرقابة اللازمة لتنفيذ ذلك.
- شروط الفاتورة الالكترونية وعناصر تحتاج لتضمينها في فاتورتك
أماكن إصدار الفاتورة الالكترونية؟
يوجد العديد من المواقع الإلكترونية المنتشرة على الانترنت التي تقدم هذه الخدمة بدلا عنك وتعتني بجميع الامور اثناء التسجيل ومتابعة عمليات البيع والشراء وتقديم كل الأوراق والمستندات الخاصة بالشركات .
الانضمام الى الفاتورة الإلكترونية من خلال شركة كوروبويت ستاك:
- الخطوة الأولى: التسجيل في المنظومة : عن طريق إرسال طلب على البريد الإلكتروني وإرفاق بعض المستندات الضرورية .
- صورة طلب التفويض المعتمد من الشركة بتوقيع بنكي
- صورة بطاقة الرقم القومي
- صورة شهادة التسجيل الضريبي
- صورة البطاقة الضريبية
- يستلم الممول رسالة بموعد تسجيل الملف الرقمي ويتوجه إلى المأمورية التابعة من تقديم أصول المستندات المرفقة.
الخطوة الثانية: بدء عملية التطوير التقني :
يحتاج الانضمام إلى المنظومة الإلكترونية إجراء بعض العمليات التقنية التي تمكن الممول من إرسال الفواتير إلى مصلحة الضرائب؛ إذ توفر المصلحة خيار التكامل مع برامج تخطيط موارد المؤسسة لتسهيل عملية تبادل البيانات وإصدار الفواتير والإشعارات .
الخطوة الثالثة: تسجيل حساب رقمي للممول :
- تسمح منظومة الفواتير الإلكترونية للممول بإنشاء حساب رقمي يمكن استخدامه في الدخول المنظومة وإدارة المفوضين، كما يمتلك المفوض أيضًا صلاحية التسجيل :
- بعد إنهاء خطوة التسجيل الأولى يستلم الممول دعوة من مصلحة الضرائب على البريد الإلكتروني الخاص به، يتعين عليه فتح تلك الدعوة واستكمال البيانات المطلوبة للتمكن من تسجيل الحساب الرقمي.
- أثناء متابعة التسجيل سيتم استلام كود التأكيد وهو كلمة مرور لمرة واحد يرجى إدخالها ومتتابعة التسجيل، وهنا يتمكن الممول من إرسال دعوة لأول ممثل للشركة .
الخطوة الرابعة: تسجيل مفوضين إضافيين :
لم تنته خطوات عمل الفاتورة الإلكترونية بعد؛ إذ يتم في تلك الخطوة تسجيل مفوضين إضافيين سواء أشخاص لديهم صلاحيات الدخول إلى المنظومة الإلكترونية والعمل من خلالها نيابة عن الممول وذلك عن طريقة ادخال بعض البيانات الخاصة بالممثل مثل :
- الاسم الأول
- الاسم الأخير
- الرقم القومى
- البريد الإلكتروني
الخطوة الخامسة: عملية تبادل المستندات :
عملية تبادل المستندات هي أولى خطوات عمل الفاتورة الإلكترونية التطبيقية؛ فمن خلال المنظومة يمكن :
إرسال الفواتير
تتيح المنظومة إمكانية إرسال الفواتير إلى مصلحة الضرائب بعد تحقيق عملية التكامل والتوقيع عليها إلكترونيًا، ويتم إرسال بيانات تلك .XML أو JSON الفواتير في صيغة
يمكن التحقق من صحة المستندات المرسلة من خلال
- الرقم القومي للأفراد .
- هيكل الفاتورة .
- الحقول الأساسية التي يجب أن تتواجد في كل مستند .
- الحقول البسيطة (قيمة الحقل ووجوده ) .
- صحة التوقيع الإلكتروني .
- اسم الممول ومعرفة إذا ما كان مسجل ضريبيًا أو لا .
- تكرار المستند ومعرفة عدد مرات إرساله عن طريق الخطأ
إلغاء الفواتير : يمكن إلغاء الفاتورة بعد إصدارها في حالة وجود خطأ أو غيره، وترسل المنظومة إشعارًا للمتلقي يفيد طلب الإلغاء، وهنا يمكن للمتلقي قبول الطلب أو رفضه .
ملحوظة: يمكن إلغاء الفاتورة في خلال 3 أيام فقط من تاريخ صدورها
التعديل على الفاتورة
تتيح منظومة الفواتير الإلكترونية التعديل على المستندات من خلال استخدام إشعارات الخصم والإضافة
كيفية الوصول إلى التقارير، لوحة المعلومات
تسعى الدولة جاهدة إلى تيسير عملية تطبيق منظومة الفاتورة الإلكترونية في الشركات والمنشآت المختلفة خاصة الصغيرة منها والمتوسطة، وبناءً عليه أعلن الموقع الرسمي لمصلحة الضرائب المصرية أنه سيكون بإمكان الشركات التي لا تستخدم برامج تخطيط موارد المؤسسة القدرة على مراجعة جميع مستندات التبادل الخاصة بها من خلال ميزة الوصول إلى التقارير ولوحة البيانات .
نجد أن تلك الميزة أيضًا تمكن الممولين من استرداد الملخص الشهري للمستندات، وقريبا سيكون بإمكان ممثل الممول الوصول إلى لوحة المعلومات ومراجعة ملخص المستندات .
- شركة كوروبويت ستاك تسعى جاهدة لتسهيل عملية الانضمام للمنظومة الإلكترونية منذ بداية تطبيقها، وتوفير العديد من الخدمات التي تختصر الطريق على الممولين وتمكنهم من دخول عالم الفواتير الإلكترونية بسهولة.
- من خلال شركة كوربوريت ستاك يمكنك الحصول على برنامج فريد وسهل الاستخدام يتيح لك خيار التكامل مع المنظومة من خلال واجهة الفاتورة الإلكترونية للتمكن من تبادل البيانات مع مصلحة الضرائب المصرية.
